Bij het opstarten van een onderneming in België is de keuze tussen een eenmanszaak en een vennootschap cruciaal. Deze beslissing beïnvloedt uw aansprakelijkheid, belastingverplichtingen en administratieve lasten. Met de recente fiscale hervormingen onder de regering-De Wever I is het essentieel om deze aspecten opnieuw te evalueren.
Eenmanszaak
Een eenmanszaak is de eenvoudigste ondernemingsvorm waarbij u als individu de volledige controle en verantwoordelijkheid heeft.
✅ Eenvoudige oprichting en administratie – Geen minimumkapitaal vereist en beperkte boekhoudkundige verplichtingen.
✅ Lage kosten – Minder juridische en administratieve kosten dan een vennootschap.
✅ Directe controle over uw inkomsten – U bepaalt zelf hoe en wanneer u uw inkomsten opneemt, zonder beperkingen door vennootschapsstructuren.
⚠️ Onbeperkte aansprakelijkheid – Uw privévermogen staat niet los van uw zakelijke verplichtingen.
⚠️ Hogere belastingen bij groei – Winst wordt belast tegen de progressieve tarieven van de personenbelasting, wat nadelig kan zijn bij hogere inkomsten.
Vennootschap
Een vennootschap is een afzonderlijke juridische entiteit die op eigen naam contracten kan afsluiten en belastingen betaalt.
✅ Beperkte aansprakelijkheid – Uw privévermogen wordt beter beschermd.
✅ Fiscale optimalisatie – Lagere vennootschapsbelasting (20-25%) dan de hoogste tarieven in de personenbelasting.
✅ Grotere financieringsmogelijkheden – Investeerders en banken zien vennootschappen vaak als stabieler.
⚠️ Hogere administratieve verplichtingen – Jaarlijkse boekhoudkundige en fiscale rapportages zijn complexer.
⚠️ Oprichtingskosten – Notariële akte en inschrijvingskosten maken de opstart duurder dan bij een eenmanszaak.
Impact van de nieuwe fiscale maatregelen onder regering-De Wever I
📌 Belasting op meerwaarden (solidariteitsbijdrage) – Ondernemers die winst maken door de verkoop van financiële activa, zoals aandelen en crypto, zullen voortaan een solidariteitsbijdrage van 10% betalen. Dit betekent dat investeringen in dergelijke activa minder gunstig worden belast dan voorheen.
📌 Wijzigingen in de liquidatiereserve – De fiscale behandeling van de liquidatiereserve wordt herzien, waarbij de roerende voorheffing stijgt en beter wordt afgestemd op andere belastingregimes zoals het VVPRbis-systeem. Dit beïnvloedt hoe en wanneer ondernemers winsten uit hun vennootschap kunnen uitkeren.
📌 Striktere voorwaarden voor het verlaagd tarief in de vennootschapsbelasting – De minimale bezoldiging die bedrijfsleiders zichzelf moeten uitkeren om aanspraak te maken op het gunstigere vennootschapstarief wordt verhoogd. Hierdoor moeten ondernemers hun loonbeleid mogelijk aanpassen om van het voordelige tarief te blijven genieten.
📌 Afschaffing en beperking van fiscale voordelen – Bepaalde belastingvoordelen verdwijnen of worden ingeperkt. Zo zal de belastingvermindering voor rechtsbijstand worden afgeschaft, en wordt de belastingaftrek voor giften verlaagd van 45% naar 30%, wat een impact kan hebben op zowel particulieren als ondernemers die donaties doen.
Welke keuze past bij u?
🤔 De juiste keuze hangt af van uw activiteit, toekomstplannen en risicobereidheid. Met de recente fiscale hervormingen is het des te belangrijker om professioneel advies in te winnen.
💬 Maak een afspraak met een van onze Feniks-specialisten, en wij begeleiden u naar de beste oplossing voor uw onderneming.
📅 Plan uw gratis adviesgesprek vandaag nog!